Возврат от поставщика проводка


Проводки по возврату товара от покупателя

В учете отражается реализация новой партии: Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ 62.01 90.01 Отражена выручка от реализации 118 000 Накладная 90(НДС) 68(НДС) Начислен НДС с реализации 18 000 Счет-фактура 90.02 41 Списана себестоимость новой партии 78 000 Накладная Компания «Дельта» приобрела у компании «Анфас» товары на сумму 106 200 руб, включая НДС — 16 200 руб. Себестоимость товара — 50 000 руб. Реализация прошла 18.12.2015г., товар был возвращен 04.04.2016г., когда предыдущий год был уже закрыт.

Документ 91.02 62 Возврат прошлогоднего товара списан на прочие расходы 106200 Бухгалтерская справка 41 91.01 Восстановление себестоимости возвращенного товара

Возврат поставщику: проводки

Но для контроля поставки на время рассмотрения поставщиком претензии или вынужденного хранения ТМЦ, фирма-покупатель учитывает партию подобных товаров за балансом на счете 002 «Товары, принятые на ответхранение».

В подобных ситуациях суммы корректировки списываются на доходы-расходы текущего периода. Дт Кт Описание операции Сумма, руб.
Если фирмой полученные ТМЦ оприходованы и оплачены, то бухгалтер фиксирует претензионную сумму на счете 76 и оформляет возврат товара поставщику, проводки следующие: Операции Д/т К/т Поступил товар 41 60 НДС на приобретенные ТМЦ 19 60 Перечислена оплата 60 51 Отражена сумма претензии 76 60 Списан возврат ТМЦ 60 41 НДС на возвращаемый товар 60 68 Получена оплата от продавца 51 76 Бывает, что

Проводка возврата денежных средств

Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):

  1. Д-т 60 счета и К-т 10, 41 счета — на сумму возвращенного товара,
  2. Д-т 19 счета и К-т 60 — отражен НДС по возвращенному товару.

Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

  1. Д-т 60 счета и К-т 51 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.

Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.

По факту отправления партии в адрес продавца сч.002 кредитуется, а возврат полученных средств от поставщика оформляется проводкой Д/т 51 К/т 60.

Как отразить бухгалтерской проводкой у поставщика возврат оплаты покупателю

Она происходит с согласия обеих сторон.

Возврат ошибочно перечисленных поставщику средств производится на основании письма заказчика, в котором указывается платежный документ, его номер, дата и ошибочно уплаченная сумма.
Право собственности возвращается поставщику.

Бывший получатель выставляет счет и регистрирует его в книге реализации. Сумма (тыс. Инфо Перед покупателем может возникнуть кредитная задолженность после того, как проведено сторнирование. Из разряда «покупателей» клиент переходит в группу «кредиторов». Важно Счёт 76 как раз и предназначен для расчётов с кредиторами.
Задолженность будет погашена, когда продавец вернёт деньги покупателю.

Тогда счёт обнуляется. Оформление возврата товара поставщику Рассмотрим тот же самый пример, но теперь надо понять, как учитывать покупателю товар ненадлежащего качества, возвращённый продавцу.

Поставщик передал покупателю товар на общую сумму в 11800 рублей. НДС составили 1800 рублей. Покупатель провёл оплату, а затем вернул весь товар.

Возврат товара поставщику: проводки

60 Учет у продавца: Бухгалтерский учет у продавца будет аналогичен приведенным выше бухгалтерским записям при возврате не принятого на учет покупателем бракованного товара.

При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» вместо счета 90.

Несущественная по сумме отгрузка прошлого года, откорректированная в текущем году, отражается декабрем, если возврат произведен до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год.

Ндс при возврате товара поставщику: пример проводки

Регистрация осуществляется на дату получения документов от покупателя и самого товара.

В случае возврата товара частями от покупателя-неплательщика НДС, продавец обязан оформить корректирующий счет-фактуру. Сумма корректировочного счета-фактуры должна соответствовать сумме возврата товара от покупателя.

Если же товар был отпущен без предоставления счета-фактуры, то есть путем использования ККТ, то продавец обязан вернуть деньги покупателю путем занесения данных в книгу покупок, а именно реквизиты РКО. Таким образом, для налогового учета причина возврата не имеет никакого значения: Порядок отображения возврата товара на счетах бухгалтерского учета напрямую зависит от периода получения претензии от покупателя:

Оформление возврата товара (учет у поставщика и покупателя) в 2021 году

После проведения сторнирования перед покупателем возникла кредиторская задолженность, а сам покупатель из разряда «покупателей» перешел в разряд «кредиторов».

Кроме того, продавец обязан оформить приход возвращенного товара. Стоит учесть, даже если возврат товара осуществлялся неплательщиком НДС, продавец не теряет право на вычет НДС.

В связи с этим мы вводим дополнительный счет 76, как раз предназначенный для расчетов с кредиторами, кредиторскую задолженность мы переводим на этот счет.

После того, как продавец вернет деньги покупателю, задолженность погасится, и счет 76 обнулится.Если же оплаты от покупателя не будет, то и необходимость в счете 76 отпадет, в этом случае его вводить не нужно.Выше мы рассмотрели ситуацию, когда возрат поступает от покупателя, рассмотрели проводки, которые отражают учет у продавца.Теперь рассмотрим, как происходит учет у покупателя при возрате ненадлежащего товара поставщику. Рассмотрим еще раз выше приведенный пример: Покупатель получил от поставщика товар на сумму 11800 руб.

Проводки по возврату товара поставщику

без НДС. В момент приемки было обнаружено, что товар бракованный.

В случае, когда несоответствие обнаруживается в момент приемки, покупатель не вносит изменения в акт поставщика, а составляет встречный акт по форме ТОРГ-2: С 2013 года обязательность применения именно утвержденных унифицированных форм отменена законодательно, то есть акт о несоответствии может быть составлен в любой форме, утвержденной организацией. Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документы 002 Подлежащий возврату товар оприходован на забалансе 90 000 Бухгалтерская справка 002 Товар возвращен поставщику 90 000 В ситуациях, когда товар приходится возвращать поставщику уже после того, как он был оплачен, вопрос учета НДС является спорным и неоднозначным.

По законодательству поставщик обязан предоставить СФ на товар не позже 5 дней после отгрузки.

Оформление операций по возвратам поставщику в ПП «1С:Бухгалтерия 8» редакция 2.0

, а при возврате товаров — он выставляет поставщику счет-фактуру на возврат, который регистрируется в книге продаж. В бухгалтерском учете покупателя возврат товаров оформляется проводками по дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» и кредиту счетов 41.01 «Товары на складах».

Иногда в силу большого товарооборота неудобно расчеты по возвратам выделять на отдельный счет учета 76.02, поскольку постоянно будет необходимо производить взаимозачеты с 60 счетом.

Поэтому в данной статье будет рассказано, каким образом можно отражать возвраты через 60 счет. Возвраты возникают в разных ситуациях: до или после оплаты за полученный товар. Поэтому рассмотрим различные варианты.